【非洲物流知识】深圳坪山保税区出口退税流程

      深圳坪山保税区产品出口退税，是一项国家政策，有利于促进企业资金的流通，深圳其他保税区并不具有这个优势，深圳沙头角保税区，政策不支持入区退税，深圳福田保税区，要货物真正出口时，才可以申报退税。产品出口退税涉及诸多环节，我司代理出口退税服务，帮助企业产品走出去，如需了解退税的整个流程，可浏览一下本文。

关于出口退税的操作程序

（1）将认证后的工厂增值税专用发票整理作为退税的进货凭证；将单证部交于财务部的报关单（退税联）及外销发票粘贴匹配作为退税的出货凭证，并换算成FOB价。

（2）配齐各合同项下的进出货凭证，对每笔退税单证进行审核，审核重点是检查单单是否对应，单单是否有效，商品名称、海关代码、出口数量、计量单位是否正确，以及换汇成本是否在合理范围内。

（3）对上述退税单证编制统一关联号，并装订成册。

（4）对于有效的单证分别将出口报关单，工厂增值税发票上的数据录入出口退税申报系统中，并生成出口退税申报软盘。

（5） 将上述生成的出口退税申报软盘到税务局或网上进行预审申报，并取得税务局的反馈信息。

（6）根据税务局的反馈信息，在原录入系统中进行修改，删除无信息单证，打印相应的出口退税报关单申报表、增值税专用发票申报表、汇总表。

（7）将上述申报报表经部门经理、财务总监、总经理室、董事长以及总公司领导的审核后加盖公章。

（8）将修改后的数据再次生成的软盘与盖章后的资料拿到税务局正式审报，上报数据经专管员核查后方可办理相关退税事宜。

（9）无电子信息单证录入备案表，打印，盖章后，拿到税务局备案，作为下次逾期单证申报时的证明。

（10）属于进料加工贸易方式的，业务部门应另外提供进口报关复印件、与进口关单相匹配的销货方增值税发票复印件、进料加工手册中有关进出口品名、数量金额及配比关系的文本复印件（均须加盖公章），计财部根据上述资料到税务局开具进料加工免税证明单。

（11）按退税部门规定退税期限为货物出口日起90天内，每月申报两批。

（12）将单证部已核销的核销单（退税联）在规定的期限内送入退税部门核查。

（13）收讫退税款后，由计财部作相应帐务处理。

（14）无法办理退税的出口单证，由计财部通知相关部门，经上级审批，扣减相关部门的利润。

申报资料

①企业向主管税务机关办理增值税纳税申报时，除按纳税申报的规定提供有关资料外，还应提供下列资料：

A主管税务机关确认的上期《免抵退税申报汇总表》；

B主管税务机关要求提供的其他资料。

②企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报，应提供下列凭证资料：

A《免抵退税申报汇总表》及其附表；

B《免抵退税申报资料情况表》；

C《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》；

D出口货物退（免）税正式申报电子数据；

E下列原始凭证：

a出口货物报关单（出口退税专用，以下未作特别说明的均为此联）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单）；

b出口发票；

c委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件；

d主管税务机关要求提供的其他资料。